大家好，小編整理了馬鞍山市企業(yè)所得稅審計需要準備的材料和文件的相關內容，馬鞍山市花山區(qū)、雨山區(qū)、博望區(qū)、含山縣、和縣、當涂縣的朋友們一定不要錯過了，看完您如果有不明白或是想要代理的，可以直接致電小編咨詢！

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（卓昭財務：個體工商戶、企業(yè)商標注冊申請代理、企業(yè)登記代理、代理記賬、稅務申報登記變更注銷、商標注冊、公司變更、公司注冊、代辦申請增值稅、清理企業(yè)舊賬亂賬、企業(yè)所得稅匯算清繳、審計報告、稅務疑難處理）

企業(yè)所得稅審計需要準備哪些材料和文件呢？

1.本年度1-12月納稅申報表和未經審核的企業(yè)所得稅年度申報表及附表

2.記賬憑證、帳薄

3.各期完稅憑據(jù)復印件

4.本年度會計報表(資產負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、附表)及附注

5.稅務機關出具的各項納稅監(jiān)定和批準件(如停、歇業(yè)、減免稅、退稅等)、稅務檢查報告書復印件

6.稅務登記證、營業(yè)執(zhí)照、章程、設立和以后變更登記時的批文復印件

7.前期中介機構所作的納稅審核報告，年度會計報表審核報告`，驗資報告復印件

8.包裝物押金合同、銀行借款合同、租賃合同、購銷合同等重要經營合同與協(xié)議復印件

9.投資收益的計算依據(jù)復印件(被投資單位的審計報告，被投資單位的利潤分配方案)

10.從被投資單位分回的利潤已完稅證明復印件

11.現(xiàn)金盤點表復印件

12.銀行對帳單、未達帳項調整表復印件

13.存貨盤點表、存貨倒軋表(客戶沒有的，審計人員根據(jù)需要編制)、成本計算表復印件

14.預提、待攤費用的計算明細及計算依據(jù)復印件

16.處理壞賬的報備報批文件(稅務部門的批準文件)復印件

17.處理資產損失的批準文件(稅務部門的批準文件)復印件

18.最后一期借款利息計算單及支付利息的單證復印件

19.除定額計稅工資形式外的采用其它計稅工資形式的批件、社保證復印件

20.用工合同、薪金制度文件、任選三個月以上已簽名實發(fā)工資表(12月份必須抽查)復印件

21.計提“三費”計算單、上繳工會經費證單復印件

22.軟件開發(fā)企業(yè)等高新技術企業(yè)的認定文件復印件

23.支付經總機構管理費的批準文件復印件

24.調整以前年度損益的批準文件復印件

25.彌補以前年度虧損的批準文件復印件

26.大額應付款項(預收帳款)的詢證函

27.單位現(xiàn)在執(zhí)行的會計制度、內部管理制度及相關的內控制度復印件

28.審計業(yè)務約定書(本所提供格式，客戶蓋章)

29.責任聲明書(本所提供格式，客戶蓋章)

30.承諾書(本所提供格式，客戶蓋章)

31.基本情況表(本所提供格式，客戶蓋章)

(沒有注明的需提供原件，復印件蓋公章)

朋友們如果想要了解更多或者有不明白的問題，可以直接致電小編咨詢！

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